审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员的独立董事组成，设主任委员一名[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 任期与董事会一致，可连选连任[5] 审计委员会职责 - 行使监事会职权，履行检查公司财务等职责[7] - 审核财务会计报告并提意见[10] - 督促财务报告问题整改[12] - 督导内审部门半年检查一次重大事件[12] - 对内控有效性出具评估意见并报告[13] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，可开临时会议[17] - 三分之二以上委员出席方可举行[20] - 决议需全体委员过半数通过[20] - 记录保存期不少于十年[21] 其他规定 - 成员有利害关系应回避[20] - 独立董事不能出席需书面委托[18] - 可聘请中介机构，费用公司支付[19] - 内审部门成员可列席，必要时邀董事等[22] - 公司提供工作条件和人员[23] - 议案及表决结果书面报董事会[26] - 出席人员有保密义务[27]