交易额度与审议 - 董事会可在占最近一期经审计净资产20%以下（含20%）权限内审议批准未来12个月金融衍生品交易总额度[7] - 三种情形需董事会审议后提交股东会，如预计动用交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元等[7] 部门职责 - 财务部资金中心是金融衍生品交易主办部门，负责多项职责[11] - 财务部核算管理中心负责制定会计政策等并披露信息[12] - 内审部门负责监督检查合规性并提审核意见[15] - 董事会办公室负责审核决策程序合法性等[16] 操作与风控 - 金融衍生品业务内部有具体操作流程[13] - 财务部资金中心应设定止损限额并严格执行[15] 信息披露 - 董事会批准或签订协议后2个交易日内披露初始交易信息[18] - 定期报告披露交易相关信息，如持仓、浮动盈亏等[18] - 分类披露期末未到期衍生品持仓情况及占比[18] - 披露已交易衍生品与风险对冲资产组合情况及对损益影响[18] - 对衍生品持仓进行风险分析并说明控制措施[18] - 披露已交易衍生品报告期内价格变动及分析方法[18] - 说明衍生品会计政策与上一报告期有无重大变化[18] - 独立董事对衍生品投资及风控发表专项意见[18] 特殊情况处理 - 合计亏损或浮动亏损达公司最近一期经审计净资产10%且超1000万元时临时公告[20] 子公司规定 - 全资及控股子公司金融衍生品交易参照本制度执行[22]