内部审计部门设置 - 公司设立内部审计部，设负责人1名，对董事会负责，向审计委员会报告工作[4][5] 费用与报告频率 - 内部审计部履行职责费用纳入公司年度财务预算[5] - 内部审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[7] 检查与评估 - 内部审计机构至少每半年对重大事件和大额资金往来情况检查一次[7] - 审计委员会根据内审报告对内控有效性出具书面评估意见并向董事会报告[8] 审计工作流程 - 内审部门拟订审计计划经审计委员会及董事会批准后实施[10] - 审计报告初稿需在资料齐备后一周以内出具[15] - 正式审计报告需在审批程序完成后5天内出具[16] 档案与整改 - 审计项目结束后建立、健全审计档案并按规定存销管理[17] - 被审计对象需对审计问题整改并反馈情况[19] - 内审部督促、跟踪整改情况，落实审计建议采纳情况[19] 结果应用与责任追究 - 内部审计结果和整改情况作为公司内部评价等决策依据[18] - 被审计对象违规造成严重损失，责任人依法处理[19] - 内审部门和人员未依规审计致严重后果，公司处理责任人[20] 制度相关 - 制度未尽事宜按相关法律法规和《公司章程》执行[22] - 制度与后续法规或修改后的《公司章程》抵触时，按规定执行[22] - 制度由公司董事会制定并负责解释[23] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施，修改亦同[23]