财务审计流程 - 财务负责人向审计委员会汇报年度财务和经营成果[3] - 审计时间由审计委员会、财务负责人和事务所协商确定[5] - 事前沟通在会计年度结束后至项目组进场一周前[7] - 事中沟通在年报审计机构入场后至外勤结束[9] - 事后沟通在审计外勤结束至财务报告披露日[11] 审计报告相关 - 审计委员会督促事务所按时提交审计报告并记录情况[12] - 审计委员会审议报表后提交董事会[12] 事务所聘任 - 续聘事务所需提交总结报告，经董事会、股东会决议[14] - 改聘需约见双方，经董事会、股东会决议并披露[14] 内部控制 - 审计委员会评价公司内控情况并提交报告[16] - 公司发现内控重大缺陷或风险应及时报告[17] 其他规定 - 董事会秘书协调审计委员会与相关方沟通[17] - 涉密人员年报披露前需保密且特定时间内不得买卖股票[17] - 审计委员会有权要求高管在年报期间给予支持[17] - 必要时可聘请中介机构出具专业意见[17] - 沟通记录需书面存档[18] - 规程术语含义若无说明与《公司章程》相同[18] - 规程未尽事宜或冲突以法律法规为准[18] - 规程由董事会负责解释和修订[19] - 规程经董事会审议通过生效[20]