财务管理原则 - 公司财务管理实行统一管理、分级负责原则[4] 财务报告审计与编制 - 公司年度财务报告需依法经会计师事务所审计，事务所聘请需经董事会审议后提交股东会批准[9] - 公司在会计年度结束之日起4个月内编制年度财务报告，6个月结束之日起2个月内编制半年度报告，3个月和9个月结束之日起1个月内编制季度报告[26] 预算与税务管理 - 公司预算管理围绕中长期战略，所有经济活动纳入预算管理[11] - 公司应建立税务管理组织体系，健全制度，规范流程[13] 资产管理与债务举借 - 公司应建立完善资产管理办法，定期对资产盘点、评估[15] - 公司举借债务应进行论证和风险评估，履行审批程序[19] 收入确认与利润分配 - 营业收入确认采用权责发生制原则[21] - 公司税后利润按弥补亏损、提法定盈余公积金、提任意公积金、分配剩余利润顺序分配[24] 财务分析与档案管理 - 财务分析为公司决策提供依据[27] - 会计档案包括会计凭证、账簿、报表及其他核算资料[29] - 公司应按规定保管会计档案，查阅、复制时禁止篡改损坏[29] - 会计档案一般不得外借，借出需履行审批登记手续[29] - 会计档案应存放在满足防潮等条件的专门档案室[29] 会计电算化管理 - 公司应选用合适的会计电算化系统并设置岗位分工及权限[31] - 电算化操作人员需用真实姓名，保密操作密码[31] - 电算化操作人员要保证原始资料合法、数据准确，不得擅自修改[31] 财务检查与审计 - 公司及子公司接受有关方面对财务活动的检查等[33] - 公司实行内部审计制度，审计机构对董事会负责[35] 制度相关 - 本制度以有关法规和章程规定为准，由董事会解释修订，审议通过生效[37][38][39]