内部控制制度 - 依据《中华人民共和国公司法》等法律法规制定[2] - 遵循全面性、重要性等五项原则[4] - 涵盖销售及收款、采购等营运活动环节[9] 子公司管理 - 控股子公司指直接或间接持股50%以上的子公司[6] - 对控股子公司督导建立经营计划等活动[14] - 控股子公司履行重大事项报告机制[14] 关联交易 - 按规则和法律进行关联交易内部控制[16] - 关联交易遵循诚实信用等原则，经独立董事同意后提交董事会审议[17][19] 募集资金 - 建立募集资金管理制度，专户存储管理[20] - 内审和财务跟踪监督，独立董事和审计委员会检查[21] - 变更用途或终止项目需审批，选新投资项目需审慎[21] 对外担保 - 遵循合法、审慎等原则，控制担保风险[23] - 股东会、董事会按章程审批，违规追究责任[24] - 调查被担保人情况，为非互保单位担保要求反担保[24] 财务报告缺陷 - 重大缺陷会计差错金额占比5%以上[34] - 重要缺陷会计差错金额占比3%-5%[35] - 一般缺陷会计差错金额占比3%以下[37] 非财务报告缺陷 - 重大缺陷可能造成损失≥500万元[39] - 重要缺陷可能造成损失≥100万元且＜500万元[39] - 一般缺陷可能造成损失＜100万元[39] 内控评价 - 原则上一年为评价周期，覆盖所有职能部门[39] - 工作资料保存不少于十年[42] 重大投资 - 遵循合法、审慎、安全、有效原则控制风险[29] 信息披露 - 按规定制定并完善相关内控制度[32] 2025年内控评价 - 包含依据、范围、程序和方法[47] - 提及缺陷及认定情况[47] - 说明上一年度整改情况[47] - 给出本年度整改措施[47] - 得出内部控制有效性结论[47]