安徽蓝盾光电子股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范安徽蓝盾光电子股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，提高经济效益，促使 公司经济持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计 工作的规定》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板上市公司自律 监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等相关法律、行政法规、规范性文 件及《安徽蓝盾光电子股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规 定，特制定本制度。 第二条 本制度所述的内部审计，是指公司内部审计机构或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性，财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种独立客观的监督和评价活动。 第三条 本制度所述的内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理 人员和全体员工为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）保障公司资产的安全； （三）确保公司财务报告及相关信息真实、完整； （四）提高公司经营的效率和效果； （五）促进公司实现发展战略。 第九条 内部审计人员应当具 ...