报告编制与报送 - 公司应在会计年度结束之日起四个月内编制年度报告并在董事会批准后两个工作日内向深交所报送[17] - 公司应在会计年度前六个月结束后两个月内编制中期报告并在董事会批准后两个工作日内向深交所报送[19] - 公司应在第一、三季度结束后1个月内编制季度报告并在董事会批准后2个工作日内向深交所报送[22] 信息披露原则与方式 - 公司信息披露要体现公开、公正、公平对待所有股东原则[8] - 公司应及时披露对股价可能产生重大影响的信息[11] - 公司信息披露采用直通披露和非直通披露两种方式，原则上采用直通披露[9] 业绩预告与快报 - 公司预计年度经营业绩或财务状况出现特定情形，应在会计年度结束1个月内预告业绩[21] - 定期报告披露前业绩泄露或传闻致股价异常波动，公司应及时披露业绩快报[23] 重大事件关注 - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上需关注[22] - 扣除后营业收入低于1亿元且利润总额等三者孰低为负值需关注[22] - 公司1年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%属重大事件[28] - 公司营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超过该资产30%属重大事件[28] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况变化属重大事件[28] - 任一股东所持公司5%以上的股份被质押等属重大事件[29] 信息披露职责 - 公司各部门负责人为该部门信息披露责任人[10] - 定期报告由高级管理人员起草，董事会审议，董事会秘书披露[35] - 向证券监管部门报送的报告由董事会秘书或指定部门起草、审核报送[36] - 重大事件相关人员需及时报告董事长或董事会秘书，秘书做好披露[39] 信息保密与管理 - 公司证券部信息披露相关文件档案保存期不少于十年[46] - 董事长、总经理为公司保密工作第一责任人[56] - 公司预定披露信息提前泄露等情况应立即披露[57] - 公司董事会应与信息知情者签署保密协议[57] - 商务谈判等需提供未公开重大信息应要求对方签保密协议[58] 投资者关系与活动 - 公司应避免在年报、半年报披露前30日内接受投资者现场调研、媒体采访等[66] - 业绩说明会等可采取网上直播，需提前公告活动时间、方式和内容[66] - 特定对象到公司现场参观实行预约，应派两人以上陪同并记录沟通内容[66] - 投资者关系活动前需投资者签署承诺书，不签署则取消活动[66] 违规处理与责任 - 公司董事、高管对信息披露真实性等负责，失职除外[61] - 信息披露违规致公司损失，责任人将受处分并可能被要求赔偿[61] - 公司出现信息披露违规，董事会应检查制度并处分责任人[64] - 外部单位或个人违规使用未公开信息致公司损失，公司有权索赔[64] 财务内控 - 公司应执行财务内控，财务总监是财务信息披露第一负责人[69] - 审计部定期或不定期监督财务管理和会计核算内控并报告情况[69]