长春奥普光电技术股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为建立健全公司内部审计制度，规范公司内部 审计工作，提高内部审计工作质量，依据《中华人民共和国 审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范 运作》和《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，制 定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人 员的职责与权限、内部审计对象和时限、内部审计工作的内 容及工作程序等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。 第三条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控 股公司、分公司的财务收支与业务活动均接受内部审计的监 督检查。 能力和良好职业道德的专职人员从事内部审计工作。 第六条 审计部的负责人必须专职，全面负责审计部的 日常审计管理工作,由审计委员会提名，董事会任免。 公司应当披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、 与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。 第七条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的 领导之下，或者与财务部门合署办公。 第八条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影 响的参股公司应当配合审 ...