资金往来规范 - 制度规范公司与关联方资金往来，避免占用[2] - 禁止多种方式为关联方提供资金[4] 人员职责 - 董秘和代表制作并更新关联方清单[4] - 非高管或员工关联方禁借支报销[5] 监督审查 - 财务定期检查并上报非经营性往来[6] - 独立董事半年查阅资金往来情况[6] - 内审部门季度内审关联方占用情况[6] - 注会审计财报时专项审计并说明[6] 侵占处理 - 关联方侵占资产，董事会采取措施[7] 制度说明 - 制度以法律规定为准，由董事会解释修订[16] - 制度自审议后实施[16]