内部审计部门 - 内部审计部门由3人组成[5] - 内部审计范围包括财务、内控及专项审计[9] 报告频率 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次[11] - 内部审计部门每年至少提交一次内部审计报告[13] 工作计划 - 内部审计部门应在会计年度结束前两个月提交年度计划[11] - 内部审计部门拟订审计计划需报董事长批准实施[21] 检查制度 - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[20] - 审计委员会督导至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[13] 工作时间 - 实施审计前提前7日通知审计对象[21] - 审计小组20日内写出审计报告[22] - 审计对象7日内递交书面意见[22] - 审计对象15天内可对审计决定提出复审[22] 其他 - 审计工作报告等资料保存十年[13] - 公司根据内审和审计委员会资料出具内控评价报告[15] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[16] - 公司披露年度报告时披露内控评价和审计报告[17] - 经批准的审计意见书或决定送达生效，审计对象须执行[22] - 内部审计部门对审计事项建立审计档案[22] - 本制度经董事会审议通过后实施，由董事会负责解释[28][29]