关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[12] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[15] 关联交易审议 - 与关联人交易超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上，提交股东会审议并披露评估或审计报告[18] - 与关联自然人成交金额超30万元，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序[20] - 与关联法人成交金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序[20] 关联担保与资助 - 不得为《创业板上市规则》规定的关联人提供财务资助，向关联参股公司提供资助有例外条件[21] - 为关联人提供担保，不论数额大小，董事会审议通过后提交股东会审议[22] 交易原则与规范 - 关联交易定价应公允，有多种定价原则可参照执行[10] - 关联交易应遵循平等、自愿、等价、有偿等基本原则[3] - 应采取措施规范关联交易，减少和避免关联交易[4] 表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行，决议须非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人提交股东会审议[23] - 股东会审议关联交易，特定关联股东回避表决，董事会及见证律师在投票前提醒[25][27] - 关联股东在股东会召开日前向董事会披露关联关系，股东会审议时主持人宣布并说明，关联股东可解释但无表决权[28] - 股东会对关联交易决议须经出席的非关联股东所持表决权过半数通过，特别决议事项须三分之二以上通过[28] 豁免情况 - 面向不特定对象公开招标、拍卖等五类交易可免于提交股东会审议[28] - 一方现金认购等四类交易可免于按关联交易履行相关义务[30] 制度说明 - 制度未尽事宜按国家法律、法规和《公司章程》执行，不一致时以后者为准[32] - 制度中“以上”包含本数，“以下”不包括本数，货币单位指人民币[32] - 制度由公司董事会负责解释[33] - 制度由公司股东会通过后生效并实施[34]