董事会构成 - 公司独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[3] - 审计委员会成员中独立董事应过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人[5] - 提名、薪酬与考核委员会中独立董事应过半数并担任召集人[5] 关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人、自然人是关联方[7][8] 关联交易事项 - 公司关联交易包括购买资产、出售资产等二十种事项[9][10] 关联交易定价 - 关联交易定价参考政府定价、政府指导价、独立第三方市场价格等[15] 关联交易审议 - 董事会审议公司与关联自然人30万元以上，与关联法人300 - 3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％ - 5％的关联交易[20] - 交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易，需聘请中介机构审计或评估，并提交股东会审议[20] - 关联董事在董事会审议关联交易时应回避表决，其表决权不计入总数[20] - 出席董事会会议的非关联董事人数不足三人时，交易应提交股东会审议[20] - 股东会审议高于公司最近一期经审计后净资产绝对值5%或高于3000万元的关联交易[18] 关联交易披露 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上关联交易应及时披露[19] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上关联交易应及时披露[20] - 公司与关联人交易金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上关联交易，除披露外还需评估或审计并提交股东会审议[21] 担保规定 - 公司为持有5%以下股份股东提供担保参照为关联人担保规定执行[23] - 公司为关联人提供担保需全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上董事审议同意并提交股东会审议[24] 财务资助 - 公司对控股、参股公司提供财务资助，其他股东原则上按出资比例提供同等条件资助[25] 其他规定 - 公司与关联人发生的特定日常关联交易可免于审计或评估[23] - 由公司控制或持有50%以上股份子公司发生的关联交易视同公司行为[31] - 关联交易涉及委托理财等事项按《上市规则》等规定执行[26]