独立董事任职资格 - 公司董事会成员中至少三分之一以上为独立董事，至少包括一名会计专业人士[3] - 独立董事中至少须有一名（非执行）通常居于香港[5] - 直接或间接持有公司已发行股份百分之一以上或前十名股东中的自然人股东及其亲属不得担任[9] - 直接或间接持有公司已发行股份百分之五以上的股东单位或前五名股东单位任职人员及其亲属不得担任[9] - 独立董事原则上最多在三家境内上市公司担任该职[10] 独立董事选举与任期 - 公司董事会、单独或合并持有公司已发行股份百分之一以上的股东可提出候选人[11] - 独立董事连续任职不得超过六年[13] - 独立董事不符合规定停止履职等情况，公司应六十日内完成补选[15] 独立董事履职要求 - 独立董事每年现场工作时间不少于15日[30] - 独立董事工作记录及公司提供资料至少保存10年[31] - 独立董事连续两次未亲自出席且不委托出席董事会会议，董事会应30日内提议召开股东会解除其职务[20] 独立董事职权行使 - 行使部分职权需经全体独立董事过半数同意[19] - 特定事项需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[23] - 专门会议由过半数独立董事推举一人召集主持[23] 公司对独立董事支持 - 提供工作和人员支持，确保信息畅通，保障知情权[34][35] - 及时发董事会会议通知，不迟于规定期限提供资料，保存会议资料至少十年[36] - 两名及以上独立董事认为材料问题可书面提延期，董事会应采纳[36] - 独立董事聘请中介等费用由公司承担[38] 独立董事其他事项 - 审计委员会事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议，每季度至少开一次会，会议须三分之二以上成员出席[26] - 董事会对提名、薪酬委员会建议未采纳应记载意见及理由并披露[29][28] - 应向公司年度股东会提交年度述职报告，最迟在发通知时披露[32][33] - 可就投资者问题向公司核实，公司应健全与中小股东沟通机制[32] - 行使职权遇阻碍可向董事会说明，仍不能解决可向证监会和交易所报告[37] - 履职涉及应披露信息，公司应及时披露，否则独立董事可申请或报告[37] - 公司必要时可建立独立董事责任保险制度[39] - 公司给予适当津贴，标准由董事会制订、股东会审议，在年报披露[38][39] 股东定义 - 主要股东指持有上市公司5%以上股份或持股不足5%但有重大影响的股东[41] - 中小股东指单独或合计持股未达5%且不担任董高的股东[41]