审计报告与计划 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况[7] - 审计部每年至少提交一次内部审计报告[8] - 每个会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划[16] - 每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[17] 审计工作流程 - 每季度对公司募集资金存放与使用情况审计[14] - 实施正式审计前三天下达审计通知书[25] - 被审计单位收到报告后五天内提书面意见[27] - 被审计单位有异议5日内书面提出，内审机构10日内处理[18] 审计资料保存 - 审计工作报告等资料至少保存10年[18] 审计检查与评价 - 审计委员会督导内审部门至少每半年检查特定事项一次[20] - 公司根据相关资料出具年度内控评价报告[21] - 内控评价报告需经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[22] - 公司应在披露年报同时披露内控评价和审计报告[22] 奖惩与制度生效 - 对执行制度成绩显著者审计部可建议表扬奖励[25] - 对违反制度者公司给予处分等处理[25] - 本制度自董事会审议通过之日起生效施行[30]