报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内编制并披露[13] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内编制并披露[13] - 季度报告应在会计年度第三个月、第九个月结束后的一个月内编制并披露[13] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[14] 业绩预告条件 - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，应在会计年度结束之日起一个月内进行业绩预告[21][43] - 扣除后的营业收入低于1亿元且利润总额、净利润或扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，应进行业绩预告[22] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10％以上需及时披露[33] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业业务收入10％以上且绝对金额超1000万元需及时披露[33] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且绝对金额超100万元需及时披露[33] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10％以上且绝对金额超1000万元需及时披露[33] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且绝对金额超100万元需及时披露[33] 关联交易披露 - 公司与关联自然人交易金额超30万元需及时披露[37] - 公司与关联法人交易金额超100万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上需及时披露[37] 诉讼仲裁披露 - 涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超1000万元的诉讼、仲裁事项需及时披露[40] 其他披露情形 - 业绩快报财务数据和指标差异幅度达20％以上需及时披露修正公告[45] - 股票交易异常波动公司应于次一交易日披露公告，计算从公告日重新开始[46] - 回购期限届满或方案实施完毕应在两个交易日内披露回购结果暨股份变动公告[54] 信息披露管理 - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事会秘书负责具体协调组织[55] - 对外发布信息需经提供部门核对、董事会秘书审核、董事长签发等流程[59] - 定期报告由高级管理人员编制草案，经审计委员会、董事会审议后披露[60] - 临时报告由董事会办公室草拟，董事会秘书审核并组织披露，及时通报董高人员[62] 责任与义务 - 董事等应保证信息披露内容真实、准确、完整等[7] - 控股股东等相关信息披露义务人应依法行使权利并履行披露义务[7] - 董事保证信息披露真实准确完整，未经授权不得发布未公开信息，子公司董事需向公司董事会报告相关情况[75] - 经理层定期或不定期书面报告公司情况，保证报告及时真实准确完整，子公司总经理向公司总经理报告[76] - 审计委员会监督董事和高管信息披露职责履行，发现问题调查并提处理建议[77] - 董事和高管应勤勉尽责，保证定期报告和临时报告在规定期限内披露，不得委托无关公司或机构处理披露文件[77] - 内幕信息知情人在信息披露前负有保密义务，不得公开或泄露内幕信息、买卖或建议他人买卖公司证券及其衍生品种[79] 违规处理 - 有关人员失职导致信息披露违规，应对责任人给予处分并可要求赔偿[82] - 各部门、下属公司信息披露问题致公司或投资者损失，董事会秘书可建议处罚责任人，但不免除董事及高级管理人员责任[82] - 公司信息披露违规被公开谴责等，董事会应检查制度并采取更正措施，处分责任人[83] - 公司对违规人员的责任追究等情况及时向监管局和交易所报告[83] 制度相关 - 本制度未尽事宜按国家法律、法规和公司章程执行，抵触时及时修订[85] - 本制度自股东会审议通过后生效并实施，由董事会负责解释和修订[86][87]