审计委员会构成 - 由3名非公司高级管理人员董事组成，独立董事应过半数[4] - 委员由董事长或1/2以上独立董事或全体董事1/3以上提名，经董事会选举产生[4] - 召集人1名，由独立董事中会计专业人士担任[4] 审计委员会职责 - 披露财务报告等需全体成员过半数同意后提交董事会审议[7] - 至少每年向董事会提交对外部审计机构履职及监督职责情况报告[7][9] - 监督指导内审机构至少每半年检查重大事件及资金往来情况[9] - 督促整改内控重大缺陷等问题并内部追责[10] 工作机构与任期 - 内审部是下设日常工作机构，董事会秘书办公室是联络机构[2] - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[5] 会议相关 - 年报审计前与年审会计师协商确定审计时间并沟通事项[12] - 年报披露前组织不少于3次沟通审计会议[12] - 每季度至少召开一次定期会议[18] - 临时会议须三分之二以上成员出席方可举行[18] - 提前3日通知全体委员并呈送资料，紧急情况可豁免[19] - 作出决议需成员过半数通过[19] 其他 - 内审部为决策提供公司相关书面资料[16] - 会议资料由董事会秘书办公室保存至少十年[21] - 公司在年报中披露审计委员会年度履职情况[23] - 工作细则自董事会审议通过之日起施行，由董事会负责解释[26][27]