北京盈建科软件股份有限公司 第三条 本制度适用于公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公 司具有重大影响的参股公司。 第二章 内部审计机构和人员 内部审计制度 第五条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财 务部门合署办公。 审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部在对公司业务 活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过程中，应当接受审 计委员会的监督指导。 审计委员会参与对审计部负责人的考核。 第一章 总 则 第一条 为规范北京盈建科软件股份有限公司（以下简称公司）内部审计工 作，提高内部审计工作质量，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国审 计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律、行政法规、部门规章、 规范性文件和《北京盈建科软件股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》） 的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 第四条 公司设立审计部作为公司的内部审计机构，对公司的业务活动、风 ...