审计报告与检查 - 审计内控部至少每季度向审计委员会报告工作[9] - 每年度结束后提交内部审计工作报告[9] - 至少每半年对关键业务流程内控有效性检查并提交报告[11] 审计流程 - 年度定期审计至少1次[14] - 项目小组审计前3个工作日发通知书[14] - 审计终结后5个工作日形成报告征求意见稿[15] 异议处理与资料保存 - 被审计单位3个工作日内反馈意见[15] - 有异议3个工作日内向负责人书面说明[15] - 审计资料保存不少于10年[16][17]