资金预算与计划 - 年末资金管理部门根据审批的《年度财务预算》制订下年度资金预算及收支计划[7] - 月末财务部制定下月资金月度收支计划，报总经理或董事会、股东会批准后实施[7] - 年度财务预算由总经理召开专项会议研究讨论，经董事会审批[8] - 财务部负责人根据预算和经营状况审批月度资金收支计划[8] - 部门有计划外支出需向财务部提交申请报告并报总经理审批[8] - 年度预算调整后，财务部调整制定年度财务收支计划[8] - 资金管理部门根据调整的月度预算编制调整的月度资金收支计划，报财务部负责人审批[8] 现金管理 - 财务部门结合实际确定现金库存限额并向开户银行申请[10] - 现金支付需提前申请，经多级审批和财务复核后由出纳办理[12] - 现金收入开具收款通知，经审核后由出纳收取并开具收据，当日送存银行[13][15] - 公司除规定外都通过银行办理转账结算[18] 银行存款管理 - 银行存款收款由财务部集中办理，每日汇总交付银行[20] - 业务部门按计划提前提交支付结算申请，经多层审批后交财务复核[20] - 财务部负责人不定期抽查银行结算管理情况并处理违规[22] - 出纳人员每日编制银行余额报表，监控存款余额[29] - 财务部指定专人每月至少核对一次银行账户，编制调节表[25] 其他货币资金与外币管理 - 其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款等[28] - 公司以人民币为记账本位币，外币折合采用业务发生当日国家外汇牌价[30] - 季度终了，外币账户余额汇兑损益按规定处理[39] - 生产和清算期间汇兑损益分别计入当期财务费用和清算损益[40] - 与购建固定资产有关的外币专门借款汇兑损益按借款费用处理原则处理[32] - 投资者以外币出资按规定折合记账，差额计入资本公积金[32] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律、法规和公司章程规定执行[34] - 制度抵触时按规定执行并修订报董事会审议通过[34] - 制度解释权归属公司董事会[34] - 制度自董事会决议通过之日起生效，适用于上市公司的规定待上市后启用[34]