内部审计机构设置 - 公司董事会设审计委员会，下设内审部作为内部审计机构[5][6] - 内审部对审计委员会负责并报告工作[5][6] - 内审部负责人由审计委员会提名，董事会任免[6][7] 审计委员会职责 - 指导和监督审计部门工作，审阅年度计划、督促计划实施等[6] - 督导内审部至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[13] 内审部职责与权限 - 配备专职审计人员，履行职责时有参加会议、检查资料、调查核实等权限[10] - 主要职责包括评估内控制度、审计会计资料、协助反舞弊等，至少每季度报告一次工作[11][12] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[19] - 至少每半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[22] 审计工作流程 - 内审部在会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[13] - 一般审计项目，在审计实施前3个工作日通知被审计对象[23] - 完成审计后10日内应当出具审计报告[24] - 被审计部门有异议，应自接到审计报告之日起3个工作日内提出书面意见[24] 内部控制相关 - 公司应出具年度内部控制自我评价报告，董事会在审议年度报告时对其形成决议并披露[28] - 会计师事务所应对公司内部控制评价报告进行核实评价[29] - 公司聘请会计师事务所进行年度审计时还需进行内部控制审计，内控审计报告在披露年度报告时披露[29] 奖惩措施 - 对有突出贡献的审计人员等可给予表扬或奖励[32] - 对阻挠审计等行为的直接责任人给予严厉处分，严重的移交司法机关[32] - 审计人员违规公司将视情节给予通报批评、罚款、免职等处分，严重的追究法律责任[32] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法律等及《公司章程》执行，不一致时以后者规定为准[34] - 制度由董事会审议通过及修改[35] - 制度由公司董事会负责解释[36]