制度目的与责任人 - 制度确保公司信息披露及时、准确、充分、完整，保护投资者权益[2] - 董事长是公司信息披露最终责任人[5] 信息披露要求 - 信息披露应及时、公平，保证真实、准确、完整[8] - 披露预测性信息应合理、谨慎、客观[10] - 信息披露文件应材料齐备，格式符合规定[12] 重大事项披露 - 重大信息含业绩、收购兼并等相关信息[3] - 出现董事会决议等情形，及时披露重大事项[12] - 筹划重大事项不确定可暂不披露，最迟交易确定时披露[14] 定期报告披露 - 年度报告在会计年度结束4个月内披露[27] - 半年度报告在上半年结束2个月内披露[27] - 季度报告在3、9个月结束1个月内披露，一季度不早于上年度年报[27] - 变更定期报告披露时间提前5个交易日申请并说明原因[27] 停牌情况 - 未在法定期限披露年报或半年报，股票及衍生品种停牌不超2个月[32] - 财务报告重大差错或虚假记载未改正，股票及衍生品种停牌不超2个月[32] 审计要求 - 年度报告财务会计报告需经符合规定的会计师事务所审计[36] - 送股或转增股本依据的半年度或季度报告需审计，仅现金分红可免[36] 特殊情况披露 - 年度净利润或营收同比下降50%以上或为负，年报披露指定信息[35] - 控股股东质押股份超50%及之后质押，披露特定信息[38] - 持股5%以上股东质押股份2个交易日内通知并披露[39] - 重大诉讼、仲裁涉案超1000万且占净资产10%以上及时披露[40] - 5%以上股份被质押或股东、实控人持股变化大，及时披露[44] 披露流程与权限 - 信息披露前部门核对、合规审查、董事长签发[52] - 董事长等有权以公司名义披露信息[50] 纠错与保密 - 发现已披露信息有误、遗漏或误导，及时发布更正等公告[50] - 向特定外部报送年报不早于业绩快报披露时间[52] - 拒绝无依据的外部统计报表报送要求[53] - 外部保密不当致信息泄露，向交易所报告并公告[53] 违规处理 - 信息披露相关人失职违规，公司可处分并要求赔偿[55] - 公司违规被监管，董事会检查制度并更正，处分责任人并报备[55] 制度执行 - 制度未尽事宜依法律法规和章程执行，不一致以其为准[57][58] - “第一时间”指事项发生当日，“及时”指两个交易日内[59] - 制度由董事会解释修订，审议通过后施行[60][61]