审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事应占多数，会计专业独立董事任召集人[7] 内部审计工作 - 内部审计机构至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[9] - 至少每季度检查募集资金存放与使用情况[9] - 至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[12] 报告相关 - 公司出具年度内部控制评价报告并随年报披露[13][18] - 评价报告经审计委员会同意后提交董事会审议[18] 缺陷处理 - 内控有重大缺陷或风险应及时报告披露[19] - 审计委员会督促整改并监督落实[19] 制度相关 - 建立内部审计激励与约束机制[21] - 制度经董事会审议通过生效，由董事会解释[23]