审计制度概述 - 公司实行内部审计制度，对内部机构和子公司审计监督[6] - 集团审计法务部履行内部审计职能，向董事长负责[8] 审计机构职责与权限 - 职责包括内控、绩效等多项审计工作[10] - 具有参与制度制定、参加会议等权限[13] - 可向社会购买审计服务并对结果负责[9] 审计工作流程 - 按“两年一覆盖”原则及风险评估编计划，经董事长批准实施[17] - 审计组至少2人，提前10日下达通知书[18][19] - 被审计单位15日内提整改计划，5日内对报告提意见[18] 责任与监督 - 被审计单位负责人为内控和整改第一责任人[20] - 审计与其他监督协作，结果作干部考核依据[20] - 整改不力从严追责，自纠从轻或免追责[23] 制度实施 - 制度自董事会审议通过实施，由董事会解释修订[26] - 制度发布于2025年10月27日[26]