审计部门管理 - 公司审计部门在党委、董事会直接领导下，由党委书记、董事长主管[4] - 公司对内部审计部门和人员建立激励约束机制并监督考核[19] 审计工作频率 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[8] - 内部审计部门至少每季度检查募集资金存放、管理与使用情况[8] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[9] - 内部审计部门每年至少提交一次内部审计报告[8] 审计工作流程 - 审计工作年初确定重点、编制计划，经审计委员会批准后实施[15] - 内部审计部门对审查发现的内控缺陷督促整改并后续审查[8] - 内部审计部门发现内控重大缺陷或风险及时报告[8] 审计资料保存 - 审计工作报告、工作底稿及相关资料保存期限不少于10年[10] - 审计项目结束后档案保存期限不少于10年[16] 内控评价工作 - 公司内控评价工作由内审部门负责，报告至少含七方面内容[13] - 董事会审议年报时对内控评价报告形成决议，经审计委员会同意后交董事会审议[13] 整改与责任 - 被审计单位主要负责人为整改第一责任人，应及时整改并书面告知内审部门[18] - 内审结果及整改情况作为干部考核、任免、奖惩等重要依据[18] 违规处理 - 被审计单位拒绝接受审计等情形，公司或主管部门责令改正并处理责任人[20] - 内部审计部门或人员未按规定审计等情形，单位处理责任人，涉嫌犯罪移送司法[20]