内部控制原则 - 公司建立与实施内部控制应遵循全面性、重要性等五项原则[3] - 公司关联交易内部控制应遵循诚实信用等原则[14] - 公司对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则[20] - 公司募集资金使用遵循规范、安全、高效、透明原则[24] - 公司重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则[27] 内部控制要素与环节 - 公司内部控制涵盖内部环境、风险评估等五要素[6] - 公司内部控制制度涵盖销售及收款等业务环节[7] 子公司管理 - 公司重点加强对控股子公司管理控制[8] - 公司对控股子公司管理控制包括委派人员等活动[11] - 公司控股子公司若控股其他公司需逐层建立管理控制制度[12] 风险管控 - 公司应建立完整风险评估体系监控各类风险[8] - 公司需建立重大风险预警和突发事件应急处理机制[8] 审批与监督 - 公司董事会负责内部控制建立健全和有效实施[8] - 公司独立董事、审计委员会成员至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[18] - 公司独立董事在董事会审议对外担保事项（对合并报表范围内子公司提供担保除外）时发表独立意见，必要时可核查担保情况[20] - 公司财务部和内部审计部每季度向董事会报告募集资金使用情况[25] - 公司委托理财事项由董事会或股东会审议批准[27] - 公司董事会指派专人跟踪委托理财资金进展及安全状况[28] - 公司董事会定期了解重大投资项目执行进展和投资效益情况，追究未达标责任人责任[28] 信息披露 - 公司按规定做好信息披露工作，董事会秘书为对外发布信息主要联系人[30] 内部审计 - 内部审计部门每季度至少向董事会或审计委员会报告一次内审工作情况和问题，每年至少提交一次内审报告[33] 报告披露 - 公司董事会依据内审报告形成年度内控自我评价报告及决议，与年报同时披露[34] - 会计师事务所对公司内控有效性审计并出具报告，提供咨询的不得同时提供审计服务[35] - 若会计师事务所出具非标准审计报告等，公司董事会、审计委员会应做专项说明[35] 考核与追责 - 公司将内控执行情况作为绩效考核重要指标，建立责任追究机制[36] - 公司建立反舞弊机制，明确重点领域和职责权限[36] - 公司建立举报投诉和举报人保护制度，设置举报专线[37] - 因失职致内控重大缺陷或风险并造成损失，责任人将受处分并赔偿[37] 制度管理 - 本制度由董事会负责制定、解释修订，自审议通过日起施行[39]