审核委员会组成 - 最少由三名成员组成，至少一名符合规定的独立非执行董事[2] - 现任核数公司前任合伙人两年内不得担任成员[2] 会议相关规定 - 法定人数为两位成员[5] - 每年会议不少于两次，可召开特别会议[6] - 成员至少每年与核数师开会两次[9] 委员会职责 - 就外聘核数师委任、薪酬等向董事会提建议[8] - 审查外聘核数师独立性和核数程式有效性[8] - 制定并执行外聘核数师非核数服务政策[8] - 监察财务报表及报告完整性，审核重大财务申报意见[9] - 检讨财务、内部监控及风险管理系统[9] - 研究内部监控调查结果及管理层回应[10] - 检查外聘核数师函件及管理层回应[10] - 检讨及监察内部审核计划成效，协调内外核数师工作[10] - 检讨集团财务及会计政策实务[10] - 确保董事会及时回应外聘核数师函件[10] - 检讨公司雇员举报安排，确保调查公平独立[10] - 担任公司与外聘核数师主要代表并监察关系[10] - 向董事会汇报职权范围事宜[10] 会议管理 - 主席制定和批准会议议程，确保成员资讯充足[11] - 秘书记录会议，传阅记录和报告，向董事会汇报决定或建议[11]