关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人是关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[5] 关联交易审批 - 总经理可批准与关联自然人低于30万元、与关联法人低于300万元或不超公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%的关联交易[8] - 董事会审议与关联自然人30万元以上、与关联法人300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易[9] - 股东会审议与关联人成交金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的交易[9] 特殊关联交易处理 - 公司为关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议通过并提交股东会审议[12] - 公司为关联人提供担保，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议同意并提交股东会审议[12] - 公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保，对方应提供反担保[12] 关联交易其他规定 - 上市公司与关联人委托理财，相关额度使用期限不超12个月[13] - 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超三年，应每三年重新履行相关审议程序并披露[10] - 关联交易金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值的5%以上，应聘请中介机构评估或审计，并提交股东会审议[15] - 重大关联交易指总额高于300万元或高于公司最近经审计净资产的5％的关联交易，需独立董事认可后提交董事会讨论[17] 关联交易表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行会议，决议须非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人提交股东会审议[17] - 股东会表决关联事项，关联股东回避，其所代表股份不计入有效表决总数[18] 关联交易披露 - 公司披露关联交易需向深交所提交公告文稿、协议书等文件[19] - 公司应在年度报告和半年度报告中分类汇总披露日常关联交易实际履行情况[19] 关联交易管理 - 相关部门和分子公司发生关联交易，需书面报董事会办公室，报告含关联人信息、交易金额等内容[21] - 关联交易议案应载明关联人情况、交易内容、目的及对公司影响等事项[22] - 相关部门和分子公司年初预计当年关联交易计划，提交董事会办公室履行审议程序，执行情况按月报告[22] 监督机制 - 董事会审计委员会有权监督关联交易披露等情况，并向股东会专项报告[24]