内部控制制度 - 公司制定内部控制制度加强规范运作和保护投资者权益[2] - 内部控制遵循全面性、重要性等五项原则[3] - 董事会负责内控建立健全和实施，审计委员会监督，经营管理层负责日常运行[4] 业务环节控制 - 内部控制涵盖销货与收款等业务环节[7] - 公司应加强对子公司管理控制及重要活动控制[8] 关联交易控制 - 公司建立关联交易内部控制制度，股东会、董事会按规定审批[10] - 审议关联交易需了解交易标的和对方情况，确定合理价格[11] 对外担保控制 - 公司对外担保遵循合法、审慎等原则，严格控制风险[13] - 董事会审议对外担保前需调查被担保人情况，独立董事发表意见[13] - 公司应妥善管理担保合同，关注被担保人情况并及时报告[14] 募集资金管理 - 公司募集资金应存放于经董事会批准的专户，专户数量原则不超募集资金投资项目个数[17] - 公司在募集资金到位后 1 个月内与保荐或财务顾问、银行签三方监管协议[17] - 董事会应每半年度核查募集资金项目进展，出具专项报告并与定期报告同时披露[19] - 董事会收到审计委员会报告后 2 个交易日内向交易所报告并公告[19] - 公司变更募集资金用途或项目投资方式，需经董事会审议、通知保荐并经股东会审批[20] 重大投资审批 - 公司重大投资审批按《公司章程》等规定的权限和程序执行[23] 信息披露管理 - 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，他人非经授权不得对外发布未公开重大信息[25] 子公司管控 - 公司应建立对子公司的控制政策及程序，督促其建立内控[28] - 公司应定期取得并分析控股子公司季度或月度报告，必要时审计其财报[28] 信息管理 - 公司对收集的内外部信息进行筛选、核对、整合，提高有用性[31] 反舞弊机制 - 公司建立反舞弊机制，重点包括侵占挪用资产、财务报告虚假等情形[32] - 公司明确举报投诉处理程序、时限和办结要求[32] 内部监督 - 内部监督分为日常监督和专项监督[34] - 专项监督范围和频率根据风险评估及日常监督有效性确定[34] 内控缺陷处理 - 公司对内控缺陷分析原因、提出整改方案并报告[34] - 内控缺陷包括设计缺陷和运行缺陷[34] - 公司应跟踪内控缺陷整改情况并追究重大缺陷责任[34] 内控评价 - 公司定期对内控有效性进行自我评价并出具报告[34] 制度执行与修订 - 制度未尽事宜依相关规定执行，不一致时以规定为准[36] - 制度由董事会负责制定、解释和修订，自审议通过日生效[36]