内审机构设置 - 公司设立内审部作为内部审计机构，配备专职人员[5] - 内审部对董事会审计委员会负责并报告工作[5] - 内审部负责人由总经理提名任免[6] 工作汇报与检查 - 内审部至少每季度向审计委员会报告工作情况[11] - 内审部每年至少提交一次内部审计报告[13] - 内审部至少每半年检查重大事项和大额资金往来[13] 职责范围 - 内审部检查评估公司内部控制制度[11] - 内审部审计公司会计资料和经济活动[11] - 内审部协助健全反舞弊机制[11] 审计流程 - 内审实施提前五天送达通知书[20] - 被审计单位对意见稿有异议五个工作日提书面意见[21] - 被审计单位接到审计决定五天内可提复审申请[22] - 审计现场结束通报结果并交换意见[21] - 审计终结内审人员提报告报董事长审批[22] - 内审部根据报告做决定报领导批准送达[22] - 被审计单位执行决定整改并报告董事长抄报内审部[22] 资料保存与年报 - 内审工作底稿和资料保存10年[12] - 年度终了内审部提交年度工作报告[23]