湛江国联水产开发股份有限公司 内部控制管理制度 （2025 年 10 月） 第一章 总 则 第一条 为进一步强化湛江国联水产开发股份有限公司（以下简称"公司"） 内部管理，实现公司治理目标，完善公司各专业系统的风险管理和流程控制，保 障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高经营效率和风险管理水平， 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》 《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称 "《上市规则》"）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市 公司规范运作》（以下简称"《规范运作指引》"）等相关法律、法规和《公司章程》 的相关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度用于指导公司各控制系统的完善和改进，管理和评估公司内 部各控制系统的有效和完整。 第三条 公司董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。 第二章 内部控制管理 第四条 公司内部控制的目标： （一）保证经营的合法、合规及公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）防范经营风险和道德风险。 （三）保障公司资产的安全、完整。 （四）保证公司财务报告及管理信息真实、 ...