内部审计报告与检查频率 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部审计工作报告[8] - 董事会审计委员会督导内部审计机构至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[8] - 内部审计机构每季度至少对货币资金内控制度检查一次[10] - 内部审计机构至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[10] - 内部审计机构至少每半年对募集资金存放与使用情况检查一次[12] 内部审计重点与及时性 - 内部审计涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[10] - 内部审计将对外投资等内部控制制度作为检查评估重点[11] - 重要对外投资、购买和出售资产事项发生后及时审计[11] 审计委员会与评估 - 审计委员会根据内部审计报告对内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[9] 被审计对象复审 - 被审计对象、个人需在15日内提出书面复审申请[22] 内部审计机构权限与保障 - 内部审计机构有权要求被审计对象报送相关文件资料[17] - 内部审计机构审计中可召开相关会议等行使多项权限[17] - 内部审计机构经费列入公司预算[17] 内部审计机构管理 - 内部审计机构建立内部激励机制，监督考核人员工作[17] 内外部审计协调 - 内部审计机构配合审计委员会与外部审计单位沟通[17] - 内部审计机构与外部审计单位协调并评价其工作业绩[17] 审计证据要求 - 内部审计人员获取的审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[20] 制度生效与解释 - 本制度由董事会负责解释，审议通过之日起生效实行[26]