交易审议 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等六种情况需提交董事会审议并披露[6] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等六种情况经董事会审议披露后还需提交股东会审议[8] - 公司购买、出售资产交易，资产总额或成交金额连续12个月内累计计算超公司最近一期经审计总资产30%，应提交股东会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[10] 财务报告要求 - 交易标的为股权达规定标准，公司应提供交易标的最近一年又一期财务报告的审计报告；为股权以外非现金资产应提供评估报告[11] - 经审计财务报告截止日距审计报告使用日不得超6个月，评估报告评估基准日距评估报告使用日不得超1年[11] 投资审议 - 公司进行证券投资、委托理财或衍生产品投资事项应由董事会或股东会审议通过[13] - 公司证券投资总额占最近一期经审计净利润10%以上且超100万元，投资前需董事会审议并披露；占比50%以上且超500万元，还需提交股东会审议[16] - 投资金融衍生工具或进行其他风险投资，应经董事会审议后提交股东会，需全体董事三分之二以上和独立董事三分之二以上同意[16] 投资管理 - 公司进行委托理财应选合格专业理财机构，董事会应指派专人跟踪进展及安全状况[13] - 除需经董事会和股东会审议的对外投资事项外，其他投资事项由总经理审批[14] - 未盈利的公司可豁免适用本制度部分规定[15] - 投资项目论证阶段，公司应组织对可行性进行专门研究和评估[18] - 投资项目通过及实施中，若有重大问题可能致投资失败，应提请修改、变更或终止方案，经股东会批准的项目修改等需再开股东会审议[18] - 总经理须定期或不定期向董事会报告重大投资项目进展[19] - 公司可在投资项目经营期满或经营不善破产时收回对外投资[21] - 投资转让应按《公司法》和《公司章程》规定办理[22] 信息披露与报告 - 公司对外投资应按《上市规则》等规定履行信息披露义务[24] - 子公司对公司发展战略调整、投资项目亏损等重大事项应及时报告董事会[26] 制度生效与解释 - 本制度经公司股东会审议批准后生效，由董事会负责制定并解释[30][31]