内部审计制度 （2025 年修订） 第一章 总则 第一条 为进一步规范北京北陆药业股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》（以下简称 "《审计法》"）、《关于内部审计工作的规定》（2018 修订）、《内部审计基本准则》、《企业 内部控制基本规范》等有关法律、法规，制定本制度。 第二条 本制度是公司全体审计人员在实施审计、反映审计结果、评价审计事项、提出 和审定审计报告、出具审计意见与建议书、作出审计决定和办理审计档案工作时应当遵循 的工作规范，是衡量审计工作质量、监督审计工作规范性的基本依据。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现 下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第九条 内审部保持相对的独立性，不置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署 办公。 第四条 公司依照国家有关法律、法规、规章的规定，结合公司所处行业和生产经营特 点，建立健全内部审计制度，防范和控制风险。内部审计制度应当经公司董事会审议通过。 第五条 本制度所称内部审计，是指公司内部审 ...