审计委员会 - 成员由3名董事组成，含2名独立董事[5] - 至少每季度召开会议审议内审工作，向董事会报告情况[9] 内审部工作 - 每季度向审计委员会报告计划执行和问题[9] - 每年初30个工作日内制定项目计划[18] - 完成审计后十五日内建立审计档案[21] 审计流程 - 会计年度结束前提交下年计划，结束后两月内交年报[11] - 实施审计前五天送达通知书[18] 异议处理 - 被审计单位有异议应在三天内书面提出[20] 制度相关 - 由董事会负责解释修订，通过之日起施行[28]