审计制度适用范围 - 内部审计制度适用于公司及子公司[2] 审计部门职责与报告 - 监察审计部对多项事项审计，对董事会负责，至少季度报告、年提交内审工作报告[4][6] 审计部门权限与检查 - 监察审计部有权开展工作、获取资料等，至少半年检查重大事件和大额资金往来[7][8] 审计评价报告 - 审计委员会据内审报告出具内控有效性评估意见，公司据此出年度内控评价报告[9] 审计经费与领导实施 - 监察审计部经费和预算报批后纳入公司整体预算，内审工作由监察总监分管[11][3] 审计流程 - 实施审计提前一周书面通知，现场审计结束后5个工作日出初稿[13] 审计异议处理 - 被审计对象对定稿报告有异议，3个工作日内提书面复审申请[14] 任期经济责任审计 - 公司及子公司中高层管理人员每3年进行任期经济责任审计[15] 审计档案保存 - 审计档案保存10年[18] 奖惩措施 - 对拒不配合者、打击报复者等有相应处分，对表现好人员有奖励[25][26] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施[29]