募集资金专户管理 - 募集资金专户数量原则上不得超募投项目个数，多次融资应分别设专户[5] - 公司应在募集资金到账1个月内签三方监管协议，签后2个交易日公告[6] - 1次或12个月内累计从专户支取超5000万元且达净额20%，通知保荐人等[6] - 商业银行3次未配合，公司可终止协议注销专户[6] - 协议提前终止，2周内签新协议，签后2个交易日公告[8] 募投项目管理 - 募投项目搁置超一年或投入未达计划50%，需重新论证[12] - 募投项目延期需董事会审议，保荐人等发表意见并披露[13] 资金使用与置换 - 募集资金用于置换等需董事会审议，部分需股东会审议[15] - 以募集资金置换自筹资金应在转入专户6个月内实施，审议后2日公告[15] - 募投项目以募集资金付薪酬困难，自筹支付后6个月内可置换[15] 现金管理 - 现金管理产品期限不超12个月，非保本型不得质押[16] - 使用闲置募集资金现金管理或补流需审议、发表意见并公告[18][19] 超募资金与节余资金 - 超募资金用于在建及新项目等，同一批次结项时明确计划[20] - 单个项目节余资金低于100万或5%，年报披露使用情况[21] - 募投项目完成后，节余资金低于500万或5%，定期报告披露[21] - 节余资金占净额10%以上需股东会审议[21] 募投项目变更 - 变更募投项目需董事会决议、发表意见，股东会审议并披露[23] - 拟变更项目，董事会审议后2个交易日公告[24] 监督与报告 - 内部审计部门至少每半年检查1次募集资金并报告[26] - 审计委员会发现问题向董事会报告，董事会向交易所报告公告[26] - 董事会持续关注募集资金使用情况[27] - 每半年度核查募投进展，编制披露《募集资金专项报告》[28] - 年度审计聘请会计师事务所出具鉴证报告随年报披露[28] - 保荐人等至少半年现场核查1次募集资金情况[28] - 会计年度结束，保荐人等出具专项核查报告随年报披露[28] - 董事会在报告中披露核查和鉴证报告结论性意见[29][30] - 保荐人等发现未履行协议，督促整改并报告[30] - 公司发现关联人占用资金，要求归还并披露[30] 制度生效与解释 - 制度自股东会审议通过之日起生效实施[34] - 制度由董事会负责解释[36]