审计组织与人员 - 公司审计委员会成员由3名董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人[6] - 内审部应至少配备专职审计人员3人，设专职内审部主任1名[6] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开1次会议，审议内审部提交的工作计划和报告等[10] - 审计委员会至少每季度向董事会报告1次内部审计工作情况[10] - 内审部至少每季度向审计委员会报告1次内部审计工作情况[10] - 内审部每季度应向董事会或审计委员会至少报告1次内部审计工作情况和发现的问题[11] - 内审部至少每年向董事会或审计委员会提交1次内部审计报告[11] - 内审部至少每年向审计委员会提交1次内部控制评价报告[23] - 内审部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[27] 审计档案管理 - 审计工作底稿保管期限为5年，季度财务审计报告保管期限5年，其他审计工作报告保管期限为10年[16] - 内审部应在每年度结束后的6个月内送交公司档案室归档审计档案[15] 申诉流程 - 被审计对象对审计处理决定如有异议，可在接到处理决定之日起1周内向董事长提出书面申诉[21] - 董事长接到申诉十五日内根据权限做出处理或提请董事会审议[21] 其他规定 - 审计委员会督导内审部至少每半年对特定事项进行1次检查[22] - 审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书，经董事会批准的专案审计除外[21] - 申诉期间原审计处理决定照常执行，特殊情况经董事长审批后可暂停执行[21] - 内部审计人员获取审计证据应记录在工作底稿中[15] - 内审部建立工作底稿和档案管理制度，明确资料保存时间[15] - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[31] - 公司应在年度报告披露同时，在指定网站和媒体披露内部控制自我评价报告和审计报告[31][41] - 内审部在业绩快报对外披露前对其进行审计[28] - 内审部审查关联交易时关注关联方名单更新、审批程序等内容[27] - 公司应重点加强对控股子公司管理控制，建立相关制度和控制活动[32] - 内审部可对模范遵守制度的部门和个人提奖励建议[35] - 内审部可对违规部门和个人提行政处分、追究经济责任建议[35] - 内部审计人员违规，董事会给予行政处分、追究经济责任[35] - 本制度自董事会决议通过之日起施行，解释权归公司董事会[37]