浙江海翔药业股份有限公司 第一条 按照内部控制缺陷成因或来源，内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。 设计缺陷是公司缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适当，即使正 常运行也难以实现控制目标。运行缺陷是指设计有效（合理且适当）的内部控制由于 运行不当（包括由不恰当的人执行、未按设计的方式运行、运行的时间或频率不当、 没有得到一贯有效运行等）而形成的内部控制缺陷。 第二条 按照影响公司内部控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为重大缺 陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公 司严重偏离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制 评价报告中作出内部控制无效的结论。重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合， 其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于 重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会、管理层的充 分关注。一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。 第三条 按照具体影响内部控制目标的具体表现形式，还可以将内部控制缺陷分为 财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。 第二章 ...