审计规程 - 制定董事会审计委员会年报工作规程[1] - 审计前确定审计计划、审阅报表并形成书面意见[3][4] - 审计后再审阅报表并形成意见[4] - 有权了解进度并督促提交报告[3] 报告流程 - 审计完成后先经审计委员会审核，再提交董事会[3] - 提交年报时需附审计总结及续聘或改聘决议[3] 其他规定 - 原则上年报审计期间不改聘，改聘按流程处理[4] - 相关人员年报期间负有保密义务[4] - 规程自董事会会议通过之日起施行[5]