审计委员会组成 - 由三名董事组成，两名独立董事，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名[4] - 主任委员由独立董事担任，经二分之一多数选举并报董事会批准[4] 人员补选 - 独立董事辞职致比例不符或缺会计专业人士，公司六十日内补选[5] 会议规定 - 每季度至少召开一次会议，三分之二以上成员出席方可举行[8][18] - 定期会议每年至少四次，每季度一次[18] - 会议召开前三天通知全体委员[18] - 表决方式为举手表决或投票表决[19] 报告与检查 - 内部审计部门每季度向审计委员会报告，每年提交内部控制评价报告[8][9] - 督导内部审计部门每半年对特定事项检查一次[9] 决议与资料 - 根据内部审计报告对内部控制有效性出具评估意见并报董事会[10] - 内部审计部为决策提供书面资料[15] - 会议审议报告后将决议材料报董事会审议、批准[15] 其他 - 可聘请中介机构，费用公司承担[19] - 讨论利害关系议题时当事人回避表决[19] - 会议有记录，由董事会秘书保存[20] - 工作细则自董事会审议通过施行，解释权归董事会[22][23]