关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人是公司关联人[7,8] 关联交易类型 - 公司关联交易包括购买或出售资产、对外投资等十八项[12,13] 关联交易决策权限 - 董事长或总裁可决定与关联自然人不超30万元、与关联法人不超300万元或占最近一期经审计净资产绝对值不超0.5%的关联交易[19] - 与关联自然人成交超30万元、与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易，经全体独立董事过半数同意后董事会审议并披露[21] - 与关联人交易（提供担保除外）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%，董事会审议后提交股东会审议并披露评估或审计报告[21] 关联交易定价 - 关联交易定价顺序适用国家定价、市场价格，无则按成本加合理利润确定，无法确定则双方协商[15] - 关联交易定价方法包括市场价、成本加成价、协议价[16,17] 关联关系类型 - 关联关系包括股权、人事、管理及商业利益关系等[10] 财务资助与担保 - 公司不得为关联人提供财务资助，特定关联参股公司除外，且需经非关联董事相应比例通过并提交股东会审议[22] - 公司为控股股东等关联方担保，关联方应提供反担保[16] 关联交易程序 - 公司与关联人日常关联交易可预计年度金额，超预计需重新履行程序[18] - 董事会审议关联交易，关联董事回避，非关联董事过半数通过[27] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[28] - 公司连续十二个月内与同一关联人或同一交易标的相关交易累计计算[30] - 公司审议关联交易应了解标的状况、交易对方情况等[34] - 公司与关联方交易应签书面协议[31] 关联人名单管理 - 公司持股5%以上股东等应及时报送关联人名单，变更时及时更新[32] 审计与评估 - 部分关联交易可免于审计或评估，未达标准但交易所认为必要的应披露审计或评估报告[22] 文件保管与制度生效 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，保存不少于10年[36] - 本制度由公司董事会制定，经股东会审议通过后生效[39]