山东金岭矿业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步加强山东金岭矿业股份有限公司（以下 简称"公司"）内部管理和监督，提高内部审计工作质量，保障 公司资产安全和完整，保护投资者合法权益，根据《中华人民共 和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《山东金岭矿 业股份有限公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，制定本 制度。 第二条 本制度适用于公司各职能部门、中心、全资及控股 子公司（以下统称"子公司"）。公司对所有上述机构（以下合 称"被审计单位"）的内部审计工作，均依照本制度执行。 第三条 内部审计是指审计主管部门（以下简称"审计部门"） 根据国家法律法规和公司制度规定实施的一种独立、客观的确认 和咨询活动，通过运用系统、规范的方法审查、监督和评价被审 计单位的财务收支、经济活动的真实、合法和效益，内部控制和 风险管理的适当性和有效性，发现问题和风险，提出审计建议， 督促整改落实，促进被审计单位完善治理、增加价值和实现目标。 第四条 内部审计工作应坚持公司党委的全面领导，建立健 全内部审计的领导管理、职责权限、人员配备、经费保障、审计 结果运用以及法律责任等相关管理制度，强化与内部其 ...