内控制度构成 - 以《公司章程》为核心，分基本和具体两类制度[7] 制度试行与审批 - 含“试行”“暂行”字样制度试行不超两年[9] - 董事会审批基本管理制度等重大事项[13] - 经理层审议基本、审批具体规章制度[15] 部门职责 - 内控体系管理部门负责制度体系建设管理[15] - 审计部负责监督评价制度建设与执行[17] - 各部门是本部门内控制度建设责任部门[16] 制度制定修订废止 - 制定修订需搜集信息、征求意见、多部门审查[19] - 特定情形下制度应废止，按程序执行[22][23] 制度执行监督与培训 - 责任部门宣贯培训并备案，严格执行跟踪[25] - 管理和审计部门定期检查，审计部出报告[25] 其他规定 - 各部门可制定具体规定抄送管理部门[28] - 子公司制定内控体系报公司审查[28] - 制度由管理部门解释，董事会审议生效[29][30]