审计委员会构成 - 审计委员会由五名董事组成，含三名独立董事[6] - 委员由董事长等提名[6] 会议相关规定 - 例会每季度至少召开一次[19] - 会议召开3日前通知，紧急情况有例外[18] - 须三分之二以上成员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[20] 主要职责 - 审核公司财务信息及其披露等[8] - 至少每年向董事会提交对外部审计机构履职评估报告[11] - 有权检查公司财务、监督董高人员等[12] 审计监察部职责 - 为审计委员会办事机构，负责并报告工作[6] - 为决策做前期准备，提供书面资料[17] - 至少每季度报告一次[21] - 会计年度结束前后提交计划和报告[21] 其他 - 必要时可聘请中介，费用公司支付[23] - 会议记录由董事会秘书保存[23] - 通过议案等书面报董事会[23] - 根据内审报告对内控有效性出具评估意见并报告[23] - 细则由董事会制定解释，审议通过生效[26][27]