罗牛山股份有限公司 内部审计制度 （2025年10月经第十届董事会第二十一次临时会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为规范罗牛山股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 加强公司内部控制，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《上 市公司治理准则》《内部审计基本准则》及《罗牛山股份有限公司章程》（以下简称" 《公司章程》"）等规则，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员，对公司及全 资子公司、控股子公司、具有重大影响的参股公司的财务收支、经济活动、内部 控制及风险管理的真实性、合法性、效益性所进行的监督和评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、管理层及全体员工实施的、 旨在合理保证实现下列目标的过程： （一）经营管理的合法合规； （二）资产安全； （三）财务报告及相关信息真实完整； （四）经营效率与效果的提升； （五）发展战略的有效实施。 第四条 内部审计应遵循独立性、客观性、审慎性原则，坚持监督与服务并 重，促进公司规范运作与价值提升。 第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责。 第十二条 根据审计具体项目需要，公司内部审计机构 ...