审计部规定 - 专职审计人员不少于三人[7] - 至少每季度向审计委员会报告工作[9] - 会计年度结束前两月提交下年计划，结束后两月提交年报[10] - 至少半年检查重大事件和大额资金往来[10] - 至少每年提交内部控制评价报告[12] - 至少每季度检查募集资金情况[13] 内部控制评价报告 - 公司根据审计部报告等出具年度报告[16] - 报告至少含七项内容[16][17] - 经审计委员会过半数同意提交董事会审议[16] 其他 - 会计师指出内控重大缺陷，董事会专项说明[18] - 制度依法律法规等执行，不一致以规定为准[20] - 董事会负责解释，审议通过实施修改[21][22]