财务管理 - 财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，财务负责人对董事会和总经理负责[7] - 财务、会计人员办理交接时，移交清册一式四份，交接双方、监交人各一份，财务部存档一份[8] 会计期间与本位币 - 会计期间采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止[11] - 以人民币为记账本位币，境外子公司以其经营所处主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币[11] 流动资产 - 流动资产主要包括货币资金、应收款项、存货等[14] - 货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金，其他货币资金主要包括保函、保证金存款等[14] - 应收款项主要有应收账款、应收票据、合同资产、其他应收款等[15] 应收账款管理 - 会计主管应至少每月核查所有应收账款[15] - 确认坏账损失的标准包括债务人撤销、破产，债务人死亡，债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明确实无法收回[16] - 将要计提的坏账损失分单项金额重大和非重大的应收款项进行减值测试[16] - 坏账核销需根据公司管理权限经审批后执行[17] 存货盘点 - 原材料及库存商品每月盘点一次，在产品每月财务结账日清查一次[18][19] 公积金与股本 - 法定公积金按所得税后利润的10%提取，达注册资本的50%时可不再提取[29] - 股本可由发行股票或资本公积、盈余公积转增形成[29] 利润分配 - 股东会对利润分配方案决议后，董事会需在两个月内完成股利派发[29] 固定资产与无形资产 - 固定资产按取得成本进行初始计量，后续支出符合条件计入成本，不符则计入当期损益[21] - 自行建造在建工程按实际成本计价，达到预定可使用状态按估计价值转入固定资产[23] - 无形资产分为使用寿命有限和不确定两类，有限的按直线法摊销[24][25] 使用权资产 - 使用权资产按成本初始计量，后续采用成本模式计量并按规定计提折旧[25] 成本费用核算 - 按权责发生制原则核算成本费用，明确列支项目[27] 对外投资 - 对外投资实行专业管理和逐级审批制度[32] 财务报告 - 财务报告由会计报表和会计报表附注组成，依据《企业会计准则》执行[34] - 向外提供的会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注[34] - 对外提供的财务报告分为月度、季度、中期和年度财务报告，月度报告除特别重大事项外不提供附注[34] - 季度会计报表应于季度末后一个月内报出，中期财务报告应于中期末后二个月内报出，年度财务报表应于次年4月30日前报出[34] 会计档案 - 会计档案包括会计凭证、账簿、报告、申报表等资料及计算机存储的财务数据[38] - 计算机存储的会计信息必要时打印输出为纸质档案保管，磁盘等介质定期拷贝更换，财务软件系统数据库文件每日备份[38] - 各种会计档案的保管期限从会计年度终了后的第一天算起，按相关规定执行[39] 子公司与担保管理 - 对子公司及对外担保管理按经董事会审议通过的制度执行，财务中心另制定财务相关细则[41] 制度执行 - 本制度于公司董事会审议通过之日起执行[42]