内部审计组织架构 - 公司设内部审计部负责内部审计工作，对董事会及审计委员会负责[6] - 审计委员会指导和监督内部审计部工作[7] 内部审计工作安排 - 内部审计部负责人确定年度审计目标，制定年度审计计划[9] - 内部审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[12] - 内部审计部至少每半年对重大事件实施和大额资金往来情况检查一次[12] 内部审计权限 - 内部审计部经董事会审计委员会批准，有权检查公司有关经营管理的账务、资料[14] - 内部审计部具有调查、盘点、制止违规活动等多项权限[16] 内部审计工作程序 - 内部审计工作程序包括编制计划、审查取证、形成报告并汇报[17] - 内部审计部门确定后续审计时间及人员安排并提交报告[18] - 审计终结后审计人员整理资料立卷归档并妥善保管[18] 公司业务管理 - 超过1000元以上的实物资产需专门登记管理[21] - 销售业务各环节分别负责，大的销售业务需单位负责人审批[20] - 应收账款需分户登记、帐龄分析并定期核对，合理计提坏账准备[20] - 较大经济合同、投资协议需报财务部备案，内审人员进行评审[20] - 采购按计划经领导批准，控制成本并建立货款支付制度[21] 审计审查内容 - 内部审计部对公司内部控制制度进行检查和评估[11] - 内部审计部对公司会计资料及经济活动进行审计[11] - 审查成本费用管理制度及费用合法性、归集分配合理性[21] 内外部审计协调 - 内部审计与外部审计需在审计范围、工作底稿等方面协调[25] 奖惩制度 - 对遵守财经法纪或执行制度成绩显著的给予表彰奖励，违规的给予处分[28]