内部控制制度制定 - 公司制定内部控制制度的时间为2025年10月[1] 内部控制范围 - 内控制度在公司、下属部门及附属公司、各业务环节层面安排[7] - 内部控制涵盖采购与付款、存货管理等业务环节[8] 专门管理制度 - 建立印章使用管理、票据领用管理等专门管理制度[9] 子公司管理控制 - 对控股子公司管理控制包括委派人员、协调策略等活动[12] 关联交易内控 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[15] - 明确股东会、董事会对关联交易事项审批权限[16] - 审议关联交易事项要了解标的和对方情况、确定价格等[16] - 与关联方交易签订书面协议[17] 对外担保内控 - 对外担保内部控制遵循合法、审慎等原则[19] - 建立《对外担保管理办法》明确担保权限、审批等内容[20] 募集资金管理 - 内审部至少每季度对募集资金存放与使用检查一次[25] - 董事会审计委员会发现重大问题，董事会2个交易日内向证券交易所报告并公告[25] - 募集资金使用遵循规范、安全、高效、透明原则，专户存储管理[24] 重大投资管理 - 重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则，明确审批权限[29] - 衍生产品投资制定严格决策程序并限定投资规模[29] - 委托理财选合格专业理财机构并签书面合同[29] - 董事会指派专人跟踪委托理财资金进展及安全状况[30] 重大信息管理 - 重大信息报告责任人向董事会和董事会秘书报告，执行保密制度[33] - 董事会秘书对内部重大信息分析判断，需披露时提请董事会履行程序[34] - 董事会秘书跟踪控股股东等承诺事项落实情况并按规定披露[34] 内控检查与评价 - 内审部对董事会负责，定期检查内控缺陷并提改进建议[36] - 制定内控自查制度和年度计划，各部门配合检查[36] - 内审部检查内控运行情况，形成报告通报审计委员会[36] - 董事会依据内审报告审议评估内控，形成评价报告[36] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[37] - 保荐或独财核查内控自评报告并出具意见[37] 报告披露 - 披露年报时披露内控评价和审计报告[38] - 会计师出具非标准报告，董事会作专项说明[38] 绩效考核与追责 - 将内控执行情况作为绩效考核指标，建立追责机制[38] 自评报告报送 - 会计年度结束后四个月内报送内控自评报告[38]