子公司定义 - 公司直接或间接持股50%以上，或持股未超50%但能决定董事会半数以上成员组成或实际控制的公司为子公司[4] 子公司设立与章程 - 设立子公司须按《对外投资决策管理制度》论证，经董事会审议批准，超权限提交股东会[5] - 子公司章程制定及涉及投资的条款修订由董事会审议，必要时提交股东会[7] - 子公司章程修订涉及治理结构等由董事会决定，分立合并等由股东会决定[8] 人员管理 - 公司通过多种方式产生子公司董监高，派股东代表参加股东会[9] - 子公司总监级别以上人员编制及时向公司备案[11] 财务与经营报告 - 子公司每月25日前上报次月资金使用预算表[14] - 每月结束后10天内提供上月财务报表[14] - 会计年度结束后30日内提供上年度及全年经营和财务报表[14] - 每季度结束后5日内报送日常关联交易金额[28] - 季度、半年度、年度结束10个工作日内提交财务报告及经营总结[28] - 项目运营后会计期间结束10天内提交达产达效报告[24] - 在建及对外投资项目按季、半年、年度报进度，投运后统计达产达效并书面报告[29] 投资与交易决策 - 年度对外投资和交易总额不超净资产15%或单项不超5%且不超3000万，由子公司董事会决议[20] - 年度对外投资和交易总额不超净资产30%或单项不超10%且不超5000万，由子公司股东或股东会决议[20] 交易报告标准 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%（含）以上需报告[26] - 交易标的成交金额占净资产10%（含）以上且超1000万需报告[26] - 交易产生利润占净利润10%（含）以上且超100万需报告[26] - 交易标的营业收入占经审计营业收入10%以上且超1000万需报告[26] - 交易标的净利润占经审计净利润10%以上且超100万需报告[26] 监督管理 - 公司内审部门定期或不定期对子公司审计，子公司配合[31] - 子公司董事长等离任需审计，其他视情况委托审计[32] - 公司董事会等多方面监督管理指导子公司[34] - 董事会办公室监督子公司重大事项上报等[34] - 法务监督子公司合同管理[34] - 财务部指导监督子公司会计核算等[34] - 内审部每季度末监督核查子公司财务状况[35] 违规处理与制度 - 违反制度的单位和个人将被处罚，直至追究法律责任[35] - 子公司参照制度制定内部制度并报公司备案[37]